Tax structuring

Wanneer een onderneming een bedrijf overneemt, een niet tot de kernactiviteit behorende activiteit afstoot of een fusie aangaat, moet ze verzekeren dat de toekomstige nettokasstromen door fiscale structurering worden geoptimaliseerd.

Door in een vroeg stadium de ‘tax structuring’ uit te voeren, kan uw transactie aanmerkelijk aan waarde winnen. Het is van essentieel belang de kosten die na belasting voor de overname en financiering moeten worden betaald, tot een minimum te beperken; daaronder vallen onder meer de effectieve aan de transactie verbonden fiscale kosten en het voor de lange termijn te behouden belastingtarief nadat de transactie een feit is.

Als uw situatie de volgende  is:

• U hebt een fiscale planning nodig om te zorgen dat de rentebetaling en de aflossing van de ontleende hoofdsom fiscaal efficiënt geregeld worden.
• U moet ervoor zorgen dat uw fiscale planning afgestemd is op de voorwaarden waaraan uw onderneming qua boekhouding en toezicht vanwege de overheid moet voldoen.
• U moet met het oog op een deal modelscenario’s voor fiscale planning ontwikkelen.
• U wilt uw onderneming naar de beurs brengen (IPO).
• U bent betrokken bij een initiatief van publieke-private samenwerking.
• U overweegt een herfinanciering of een effectisering.
• U wilt uw groepsstructuur herschikken.

Wat PwC voor u kan doen:

• Wij leveren een snelle diagnose van de transactiedoelstelling en van de factoren die uiteindelijk bepalend zullen zijn voor de gepaste fiscale structuur of de te volgen route.
• Wij kunnen u een aantal alternatieve haalbare routes voor het verwezenlijken van uw doelstelling aanreiken, rekening houdend met aspecten die boekhoudkundig, fiscaal, juridisch en vanuit aandeelhoudersstandpunt delicaat zijn. Het initiële haalbaarheidsonderzoek wordt gevolgd door een gedetailleerde analyse om de verkiesbare oplossing te bevestigen, en het hele implementatiestadium lang blijven wij u ondersteunen.
• Met ons internationale netwerk van belastingconsulenten kunnen wij bepalen welke locatie de beste is voor het gewenste acquisitievehikel.
• Wij zorgen ervoor dat de financiering van uw overnametransactie fiscaal wordt geoptimalizeerd; daarvoor maken we gebruik van hybride en ‘debt push-down’-constructies.
• Onze belastingexperts voorzien in de nodige planning om te zorgen dat de rentebetaling en de aflossing van de ontleende hoofdsom fiscaal efficiënt geregeld worden.
• Wij zorgen er ook voor dat verliezen die uit bronheffingen kunnen voortvloeien, tot een minimum worden beperkt.
• Wij helpen u bij het repatriëren van geldmiddelen en het uittekenen van modellen hiervoor.
• Wij kunnen de fiscale kosten van de transactie tot een minimum beperken door gebruik te maken van onder andere btw-optimalisering en het oprichten van een btw-eenheid.