IT due diligence

Informatietechnologie (IT) is niet meer weg te denken uit de hedendaagse bedrijfsvoering: IT levert ondermeer een grote bijdrage op het vlak van bedrijfsoperaties, informatieverschaffing ten behoeve van het management en financiële verslaggeving.  Dat maakt van IT een prioritair element in de context van transacties zoals fusies en overnames. IT is niet alleen één van de grootste componenten van kapitaal- en operationele uitgaven; bedrijfsleiders moeten ook op zoek naar methoden om extra baten uit IT-bedrijfsmiddelen te halen.

• Kopers moeten zekerheid hebben omtrent de adequaatheid van de aanwezige IT-bedrijfsmiddelen die het bedrijf en zijn activiteiten ondersteunen.
• Kopers moeten een duidelijk zicht hebben op de IT-investering die nodig zou kunnen zijn om het EBIT-cijfer van het targetbedrijf te handhaven en moeten de daarmee samenhangende kosten kunnen incalculeren in hun berekeningen en onderhandelingen.
• Verkopers moeten de best mogelijke verkoopprijs kunnen bedingen. Het risico voor de koper wordt kleiner als IT-problemen worden onderkend en vervolgens worden gereduceerd of zelfs verholpen op een manier die voor de transactie relevant is – dat komt dan weer de verkoopprijs ten goede.
• Voor zowel verkopers als kopers is het van belang dat de impact van het verkoop- en overgangsproces op de bedrijfsoperaties tot een minimum wordt beperkt.

Als dit uw situatie is:

• U bent van plan om een bedrijf over te nemen dat zwaar op IT leunt in zijn productie, distributie en/of administratie. U wil inschatten hoe solide de IT structuur is in termen van veiligheid/beveiliging, efficiëntie en draagkracht voor een voortgezette groei van het bedrijf.
• U bent een onderneming of een private-equityvennootschap die verheldering wenst bij de integratiekosten, de investeringen in kapitaalsgoederen en de potentiële IT-technische synergieën die een overname met zich mee zou kunnen brengen.
• Als verkoper of overnemer staat u op het punt om een carve-out-entiteit af te stoten of te verwerven.
  U vraagt zich af welke impact de IT-carve-out kan hebben in termen van EBIT en kapitaaluitgaven.
  

Hoe PwC u kan helpen:

• Door kopers inzicht te verschaffen in de kostprijs en op de impact van systeemgebonden aspecten die voor de overwogen transactie relevant zijn.
• Door IT-systeem oplossingen aan te geven die de werking van uw bedrijf verbeteren de kosten terug schroeven.
• Door opties te identificeren voor IT-systemen (en voor het nodige kapitaal) om post-deal-strategieën te verwezenlijken die tijdens de transactie al worden overwogen.